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課程時長 14 時間:
課程簡介
CRS与全球税务透明度简介
- CRS与信息自动交换(AEOI)的历史与目标
- 谁需要申报:申报金融机构及应申报账户的范围
- CRS与FATCA的关系,以及两者要求的重叠与差异
法律与监管框架
- 各司法管辖区的实施模式与法律工具(MCAA、国内立法)
- 影响尽职调查与范围的最新合并文本及修订
- 合规义务、时间表及违规处罚
尽职调查基础:识别税务居民身份
- 所需文件:自我证明与可靠的书面证据
- 新账户与存量账户的线索检索程序
- 更广泛的尽职调查方法,以及利用AML/KYC信息确定税务居民身份
CRS落地:开户、数据采集与系统
- 将CRS检查整合到客户开户与定期复核工作流中
- 申报所需的数据要素,以及数据质量与留存的实用方法
- 自动化与供应商工具对比人工流程;服务提供商的注意事项
类似FATCA的要求与最佳实践对比
- 与FATCA的主要共同点(分类、申报机制、实体与受益人的处理)
- 需要规划的差异(范围、双边与多边实施、司法管辖区差异)
- 实操映射练习:将FATCA控制措施转化为符合CRS的流程
申报、交换机制与审计准备
- CRS申报的格式与传输渠道;各司法管辖区的提交要求
- 为审计与监管检查做准备:文档、可追溯性及尽职调查证据
- 申报工作流示例与对账检查
风险管理、治理与内部控制
- 设计CRS合规的治理框架、政策与职责分离
- 培训、质量保证以及复杂/实体账户的例外处理
- 存量账户的补救路径与多司法管辖区协调
实操实验与案例研究
- 实验:审核并验证一组样本账户文件与自我证明,确定应申报性
- 实验:配置简单的数据提取与申报核对清单,生成模拟CRS XML提取文件
- 案例研究:处理CRS规则下的复杂实体结构、信托及控制人
总结与后续步骤
最低要求
- 了解金融服务或合规职能
- 熟悉基本税务概念与客户开户流程
- 具有AML/KYC流程经验者更佳,但非必需
目标受众
- 合规官与法务团队
- 开户、KYC及客户尽职调查人员
- 金融机构的税务申报与运营团队
客戶評論 (3)
如何管理企業財務
surprise mtileni - Hatima Holdings (Pty) ltd
課程 - Learning Xero
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課程交付方式靈活,互動性強。培訓師對問題持開放態度,清晰地解答疑問,並在課程中考慮了參與者的建議。培訓結構合理,信息豐富。
Soundarya Mohan - Mizuho Bank Europe N.V.
課程 - Financial Analysis in Excel
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良好的溝通技能,樂於討論,保持課程有趣且引人入勝
Ahmet Keyman - Keytrade AG
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