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 課程時長 14 時間:

課程簡介

CRS与全球税务透明度简介

  • CRS与信息自动交换(AEOI)的历史与目标
  • 谁需要申报:申报金融机构及应申报账户的范围
  • CRS与FATCA的关系,以及两者要求的重叠与差异

法律与监管框架

  • 各司法管辖区的实施模式与法律工具(MCAA、国内立法)
  • 影响尽职调查与范围的最新合并文本及修订
  • 合规义务、时间表及违规处罚

尽职调查基础:识别税务居民身份

  • 所需文件:自我证明与可靠的书面证据
  • 新账户与存量账户的线索检索程序
  • 更广泛的尽职调查方法,以及利用AML/KYC信息确定税务居民身份

CRS落地:开户、数据采集与系统

  • 将CRS检查整合到客户开户与定期复核工作流中
  • 申报所需的数据要素,以及数据质量与留存的实用方法
  • 自动化与供应商工具对比人工流程;服务提供商的注意事项

类似FATCA的要求与最佳实践对比

  • 与FATCA的主要共同点(分类、申报机制、实体与受益人的处理)
  • 需要规划的差异(范围、双边与多边实施、司法管辖区差异)
  • 实操映射练习:将FATCA控制措施转化为符合CRS的流程

申报、交换机制与审计准备

  • CRS申报的格式与传输渠道;各司法管辖区的提交要求
  • 为审计与监管检查做准备:文档、可追溯性及尽职调查证据
  • 申报工作流示例与对账检查

风险管理、治理与内部控制

  • 设计CRS合规的治理框架、政策与职责分离
  • 培训、质量保证以及复杂/实体账户的例外处理
  • 存量账户的补救路径与多司法管辖区协调

实操实验与案例研究

  • 实验:审核并验证一组样本账户文件与自我证明,确定应申报性
  • 实验:配置简单的数据提取与申报核对清单,生成模拟CRS XML提取文件
  • 案例研究:处理CRS规则下的复杂实体结构、信托及控制人

总结与后续步骤

最低要求

  • 了解金融服务或合规职能
  • 熟悉基本税务概念与客户开户流程
  • 具有AML/KYC流程经验者更佳,但非必需

目标受众

  • 合规官与法务团队
  • 开户、KYC及客户尽职调查人员
  • 金融机构的税务申报与运营团队

人數


每位參與者的報價

客戶評論 (3)

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